De zelfstandigenaftrek uitgelegd: wie komt in aanmerking en hoeveel bespaar je
Eén aftrekpost draait om één getal: de uren die je kunt aantonen dat je aan de onderneming besteedde. Dit telt echt mee.
Eén keer per jaar, bij de inkomstenbelasting, doet één aftrekpost meer voor de rekening van een ZZP'er dan bijna al het andere: zelfstandigenaftrek. Het is een vast bedrag dat van je winst afgaat voordat de belasting wordt berekend, en je krijgt het alleen als je eerst één horde neemt.
Die horde is het urencriterium. Minstens 1.225 uur per jaar besteed aan de onderneming: klantwerk, administratie, factureren, acquisitie, zelfs de cursussen die je inzetbaar houden. Kun je de uren niet aantonen, dan geldt de aftrek niet, hoe echt de onderneming ook is.
Bovenop de 1.225 uur moeten de meeste mensen ook meer tijd aan de onderneming besteden dan aan al het andere (loondienst inbegrepen). Net begonnen? De startersuitzondering laat die tweede toets een paar jaar vallen, dus de uren zelf zijn meestal wat je als eerste moet bijhouden.
Wat meetelt voor de uren
Tijd die je besteedt aan het daadwerkelijk uitvoeren van het werk telt uiteraard mee, maar ook tijd die de meeste freelancers vergeten te loggen: offertes maken, factureren, boekhouden, betalingen achterna zitten, de website bouwen die nog niemand bezoekt, en reizen tussen klanten. Wat niet meetelt is tijd puur besteed aan eigen studie omwille van de studie zelf, of aan activiteiten die een belastinginspecteur redelijkerwijs een hobby zou kunnen noemen. Een simpel wekelijks logboekje, ook een grof, is meer waard dan een zelfverzekerde gok in april.
Neem een concreet jaar: een winst van €45.000 voor aftrekposten, 1.400 gelogde uren, en het criterium gehaald. De zelfstandigenaftrek (een bedrag van €1.200 voor belastingjaar 2026, want de aftrek krimpt elk jaar) gaat er meteen vanaf, voordat de belastingschijven het getal ooit zien.
Lees de woordenlijstitems voor zelfstandigenaftrek, urencriterium en startersaftrek voordat je je jaarlijkse aangifte indient.
De aftrek krimpt
In tegenstelling tot de meeste onderdelen van de aangifte is dit cijfer niet stabiel van jaar tot jaar: de overheid bouwt het af volgens een gepubliceerd schema, dus het bedrag dat een paar jaar geleden nog rond de €5.000 was, is nu lager en wordt volgend jaar weer lager. Kwartaal toont het cijfer voor het huidige belastingjaar met het label schatting erbij; het exacte bedrag voor jouw aangifte komt altijd van Mijn Belastingdienst, niet uit je geheugen van het cijfer van vorig jaar.
Uren bijhouden en een aftrek volgen die elk jaar verandert, is precies het soort boekhouding dat je uit je hoofd makkelijk verkeerd doet. Kwartaal begeleidt je hier automatisch doorheen.